Otabek SobirovFör sparare i Sverige är ISK (Investeringssparkonto) det överlägset populäraste sättet att investera i aktier och fonder på.
Till skillnad från ett traditionellt aktie- och fondkonto (AF), där du betalar 30 % skatt på reella vinster vid försäljning och utdelningar, schablonbeskattas ett ISK-konto årligen oavsett om dina tillgångar har ökat eller minskat i värde. Under 2026 uppdateras detta system med en efterlängtad reform: **en skattefri gräns på 300 000 kr**.
Hur beräknas ISK-skatten? (Matematiken bakom 2026 års skatt)
Skatteverket räknar ut skatten på en antagen schablonintäkt istället för din faktiska avkastning. Denna schablonintäkt beskattas sedan med 30 %.
Räntan som används för beräkningen är statslåneräntan den 30 november föregående år plus 1,00 % (lägst 1,25 %). Inför deklarationen för inkomståret 2026 var statslåneräntan den 30 november 2025 fastställd till 2,55 %. Det innebär att schablonräntan för 2026 landar på 3,55 %.
- Schablonränta: 2,55 % + 1,00 % = 3,55 %
- Skatt på schablonintäkten: 30 % av 3,55 % = 1,065 %
Det nya skattefria grundavdraget på 300 000 kr
Från och med den 1 januari 2026 är de första 300 000 kronorna på ditt ISK skattefria. Om du har ett kapitalunderlag på 500 000 kr betalar du alltså bara skatt på de 200 000 kr som överstiger gränsen:
- Totalt kapitalunderlag: 500 000 kr
- Skattepliktigt underlag: 200 000 kr
- Årlig skatt: 200 000 kr × 1,065 % = 2 130 kr (istället för 5 325 kr enligt de gamla reglerna).
Jämförelse: ISK eller vanligt Depåkonto (AF)?
På ett traditionellt aktie- och fondkonto (AF) betalar du ingen årlig schablonskatt. Istället betalar du 30 % skatt på din vinst först när du säljer av innehav eller får kontant aktieutdelning.
**När är ISK bäst?** Om din förväntade årsavkastning är högre än schablonräntan (3,55 % för 2026) är ett ISK-konto i regel mycket bättre, eftersom skatteeffekten blir betydligt lägre än att betala 30 % på en stor realiserad vinst.
**När är ett AF-konto bättre?** Om du sparar i räntebärande tillgångar med mycket låg avkastning, eller om du tror att marknaden kommer gå ner/stå stilla, är ett AF-konto att föredra eftersom du inte beskattas alls om du inte säljer med vinst.
Att tänka på vid utlandsflytt
ISK är en specifik svensk skattekonstruktion. Om du flyttar från Sverige och förlorar din svenska skatterättsliga hemvist:
- Upphör kontot att fungera som ett skattegynnsamt konto i ögonen på ditt nya hemland.
- De flesta länder (t.ex. USA, Tyskland, Storbritannien) betraktar inte ISK som ett skattefritt konto och kommer att beskatta dina utdelningar och reavinster löpande.
- Skatteverket kan också omklassificera kontot till ett standardkonto (AF).
NordDaily Tipsar
Tips: Om du planerar att bo kvar i Sverige under minst 5 år och förväntar dig en normal börsutveckling (7-8 % per år), bör du alltid välja ISK. Använd gärna vår interaktiva kalkylator för ISK vs. AF för att visualisera skatteeffekten på ditt eget sparande.
Källor
- Riksgälden — Statslåneräntan fastställd till 2,55 % den 30 november 2025: riksgalden.se
- Skatteverket — Schablonberäkning för ISK 2026 (statslåneränta 2,55 % + 1,00 % = 3,55 %): skatteverket.se
- Regeringskansliet — Proposition 2024/25:1 om skattefri grundnivå på ISK: regeringen.se
Related articles
Frequently asked questions
Är de första 300 000 kronorna på ett ISK helt skattefria?
Ja, från och med den 1 januari 2026 införs en skattefri gräns. De första 300 000 kronorna av ditt totala sparande på ISK och kapitalförsäkring är helt undantagna från schablonbeskattning.
Hur beräknas schablonskatten på ISK?
Skatten baseras på statslåneräntan den 30 november föregående år plus 1 procentenhet (lägst 1,25 %). Denna schablonintäkt beskattas sedan med 30 % i deklarationen.
Vad händer med mitt ISK om jag flyttar utomlands?
Om du flyttar utomlands och upphör att vara obegränsat skattskyldig i Sverige förlorar ISK-kontot sin skattegynnsamma status hos Skatteverket. Det omklassificeras ofta till ett vanligt depåkonto (AF), och ditt nya hemland kan komma att beskatta framtida vinster och utdelningar.
Estimate only. Talk to a qualified adviser before acting on anything here.